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Abschnitt 17.3 VV-LHO - Wirtschaftsplan für den Landesbetrieb

Bibliographie

Titel
Verwaltungsvorschriften zur Landeshaushaltsordnung (VV-LHO)
Amtliche Abkürzung
VV-LHO
Normtyp
Verwaltungsvorschrift
Normgeber
Niedersachsen
Gliederungs-Nr.
64100

Anlage 3
(Muster zu VV Nr. 1.3.6 zu § 26 LHO)

B. Erfolgsplan
  Geschäftsjahr ................

20.. (1)20.. (2)VorjahrVorvorjahr
Positionsbezeichnung(Soll)(Soll)(Soll)(ist)
EUREUREUREUR
____________________________________________________________________________________
I. Erträge
1. Zuführungen aus dem Landeshaushalt für laufende Zwecke:
...
...
______________________________________________________
Summe 1
______________________________________________________
2. Umsatzerlöse:
...
...
______________________________________________________
Summe 2
______________________________________________________
3. Bestandsveränderungen an fertigen und unfertigen Erzeugnissen:
...
...
______________________________________________________
Summe 3
______________________________________________________
4. Andere aktivierte Eigenleistungen:
...
...
______________________________________________________
Summe 4
______________________________________________________
5. Sonstige betriebliche Erträge:
z.B.
-Mieterträge
-Erträge aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens
-Erträge aus der Herabsetzung von Wertberichtigungen und Rückstellungen
-Periodenfremde Erträge
...
...
______________________________________________________
Summe 5
______________________________________________________
6. Zinserträge und ähnliche Erträge:
...
...
______________________________________________________
Summe 6
____________________________________________________________________________________
Summe I
____________________________________________________________________________________
II. Aufwendungen
1. Materialaufwand:
-Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren
...
...
-Aufwendungen für bezogene Leistungen
______________________________________________________
Summe 1
______________________________________________________
2. Personalaufwand:
2.1 Gehälter:
-Dienstbezüge der Beamtinnen und Beamten
-Entgelte der Tarifbeschäftigten
-Sonstige Aufwendungen mit Bezügecharakter
...
...
______________________________________________________
Summe 2.1
______________________________________________________
2.2 Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung:
-Arbeitgeberanteil zur gesetzlichen Sozialversicherung für Tarifbeschäftigte
-Abführung von Versorgungsanteilen für Beamtinnen und Beamte an den Landeshaushalt
-Sonstige soziale Leistungen an Tarifbeschäftigte aufgrund tarifvertraglicher Vereinbarungen
-Sonstige soziale Leistungen an Tarifbeschäftigte aufgrund betrieblicher Vereinbarungen
-Beihilfen für Beamtinnen und Beamte
-Beihilfen für Tarifbeschäftigte
-Unterstützungen
-Fürsorgeleistungen
...
...
______________________________________________________
Summe 2.2
______________________________________________________
Summe 2
______________________________________________________
3. Abschreibungen:
-Abschreibungen auf unbewegliches Anlagevermögen:
...
...
-Abschreibungen auf bewegliches Anlagevermögen:
...
...
______________________________________________________
Summe 3
______________________________________________________
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen:
4.1 Bewirtschaftung, Versorgung, Instandhaltung:
-Mieten
-Unterhaltung von Gebäuden
-Unterhaltung von Anlagen
-Energie
-Wasser
-Bewirtschaftungskosten
-Unterhaltung von Kfz
...
...
______________________________________________________
Summe 4.1
______________________________________________________
4.2 Aufwendungen für Geschäftsbedarf:
-Geschäftsbedarf, Büromaterial
-Post- und Fernmeldegebühren
-Versicherungen
-Öffentlichkeitsarbeit
-Anwalts- und Gerichtskosten
...
...
______________________________________________________
Summe 4.2
______________________________________________________
4.3 Sonstige personalbezogene Aufwendungen:
-Reisekosten
-Fahrgelder
-Aus- und Fortbildung
...
...
______________________________________________________
Summe 4.3
______________________________________________________
4.4 Übrige sonstige Aufwendungen:
-Verluste aus dem Abgang von Anlagevermögen
-Schadensersatzleistungen
-Abschreibungen auf Forderungen
-Periodenfremde Aufwendungen
...
...
______________________________________________________
Summe 4.4
______________________________________________________
Summe 4
______________________________________________________
5. Zinsaufwendungen und ähnliche Aufwendungen:
...
...
______________________________________________________
Summe 5
____________________________________________________________________________________
Summe II
____________________________________________________________________________________
III. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit
(Summe I. ./. Summe II.)
IV. Außerordentliche Erträge und Aufwendungen
1. Außerordentliche Erträge:
...
...
______________________________________________________
Summe 1
______________________________________________________
2. Außerordentliche Aufwendungen:
...
...
______________________________________________________
Summe 2
______________________________________________________
V. Außerordentliches Ergebnis
(Außerordentliche Erträge ./. Außerordentliche Aufwendungen)
VI. Steuern
1. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag:
-Körperschaftsteuer
-Gewerbeertragsteuer
-Kapitalertragsteuer
...
...
______________________________________________________
Summe 1
______________________________________________________
2. Sonstige Steuern:
-Kraftfahrzeugsteuer
-Grundsteuer
...
...
______________________________________________________
Summe 2
______________________________________________________
VII. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag
(Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit + Außerordentliches Ergebnis ./. Steuern)
(1) Amtl. Anm.:

Zweites Planjahr bei Erstellung des Wirtschaftsplans im Rahmen von Zweijahreshaushalten (§ 12 Abs. 1).

(2) Amtl. Anm.:

Erstes Planjahr.